Maker 與 Checker 必須是不同人員嗎？
是。雙人覆核的核心是職務分離，同一人員不應同時建立並最終批准同一付款批次。具體安排應以貴機構的合規政策及適用法規為準。
甚麼是批量付款雙人覆核（maker-checker）？
雙人覆核是指同一付款批次的制單與覆核由不同人員完成，避免同一人同時建立並批准付款。此屬常見內控做法，應以貴機構的合規政策及適用法規為準。
在批量付款場景中，Maker（制單／提交）與 Checker（覆核／批准）分工如下：
Maker
建立付款批次、整理收款資料，並提交審批
Checker
獨立覆核金額、收款人及用途，並決定批准或退回
與「單人全權」的分別：單人全權由同一人完成建立與批准；雙人覆核則要求職務分離，同一付款批次不得由同一人同時制單並最終批准。
此安排常見於證券行、資產管理公司及 MSO 的批量付款，包括向供應商付款、佣金批量發放（另見「AE 佣金批量發放」）及客戶款項處理等場景。實際是否必須採用雙人覆核，應以貴機構的合規政策及適用法規為準。
Maker 與 Checker 的角色與權限如何區分？
Maker 建立並提交付款批次；Checker 獨立覆核金額、收款人及用途後批准或退回。同一人員不應同時擁有制單與最終批准權限。
建議權限對照如下，貴機構可按內部政策調整：
| 角色 | 可執行動作 | 不應同時擁有的權限 |
|---|---|---|
| Maker | 建立或修改付款批次、整理收款資料、提交審批 | 最終批准同一批次、覆核自己提交的批次 |
| Checker | 獨立覆核金額、收款人及用途、批准或退回 | 建立自己將要批准的批次、繞過覆核直接付款 |
| 系統管理員 | 分配角色與權限、啟用覆核規則、檢視操作紀錄 | 日常制單與批准付款（宜與業務帳號分開） |
職務分離原則：制單與最終批准應由不同人員負責；Checker 覆核時應獨立核對資料，而非只按 Maker 的說明蓋章。代理人或休假後備安排應預先設定，並限制臨時代理權限的範圍及期限，避免臨時兼簽削弱職務分離。
權限及審批層級等內控要求，應以貴機構的合規政策及適用法規為準。
如何設定雙人覆核流程？
設定時應先定義角色與權限，再啟用批次提交後必須經覆核方可付款，並要求系統留下操作者、時間及結果紀錄。實際選單名稱因平台而異，可於示範時確認。
建議按以下環節處理，各環節完成並記錄後，才進入下一環節：
-
定義角色明確 Maker、Checker 及系統管理員的職責範圍。
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分配帳號權限為各帳號分配角色，確認無人同時擁有制單與最終批准權。
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啟用覆核規則設定批次提交後必須經覆核方可付款，並禁止自行覆核。
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試跑小額批次以少量測試批次驗證流程、通知及紀錄是否正常。
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正式啟用確認試跑無誤後再用於正式付款。
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定期檢視權限人員異動或休假後，覆核帳號權限是否仍符合職務分離。
與檔案準備的銜接：Maker 通常按已審批清單整理並上載付款檔案（另見「批量付款檔案準備」），再交由 Checker 覆核後提交付款。
設定時常見錯誤有哪些？
常見錯誤包括同一帳號兼具制單與批准權、覆核流於形式未核對收款資料、缺少操作紀錄，以及代理人權限過寬。設定後應抽查實際操作是否符合職務分離。
錯誤同一帳號兼具制單與批准權
風險職務分離失效，錯誤或不當付款較難被發現
預防方法分配權限時檢查帳號角色，禁止同一人最終批准自己提交的批次
錯誤覆核流於形式，未核對收款資料
風險錯誤戶名、帳號或金額仍可通過
預防方法要求 Checker 獨立核對收款人、金額及用途，並留下覆核結果
錯誤缺少操作者、時間或結果紀錄
風險對帳及內部查核困難
預防方法啟用並保留操作紀錄，確保可識別誰在何時批准或退回
錯誤代理人權限過寬或無限期
風險臨時兼簽削弱職務分離
預防方法預先設定後備 Checker，限制代理範圍及期限，到期收回權限
錯誤試跑不足即正式啟用
風險通知、紀錄或規則未如預期運作
預防方法先以小額或測試批次驗證，再用於正式付款
設定完成後，宜抽查實際操作紀錄，確認制單與批准確由不同人員完成。
審批與操作紀錄應保留哪些資料？
紀錄通常應能識別操作者、時間、批次內容摘要及批准或退回結果，以便對帳及內部查核。保存期限及格式應以貴機構的合規政策及適用法規為準。
實務上，紀錄宜能支援以下查核：
操作者誰建立、提交、批准或退回該批次
時間各步驟的操作時間
批次內容摘要例如批次編號、筆數、總額及幣種（詳情另見「批量付款檔案準備」）
結果批准、退回或撤回，以及退回原因（如有）
紀錄亦有助日後對帳（另見「匯款對帳」）及處理退匯（另見「退匯處理」）。系統是否顯示或匯出上述欄位、保存年期及格式，可於示範時確認；不應假設平台會無限期保留。
保利雲匯公司批量付款如何配合雙人覆核？
保利雲匯公司提供批量付款服務，適用範圍、雙人覆核或權限設定方式、通知及操作紀錄顯示，均可於示範時確認。
示範時可確認的事項包括：
- 角色權限（Maker／Checker）如何分配
- 覆核規則是否可設為提交後必須經覆核方可付款
- 批准或退回後的通知安排
- 操作者、時間及結果等審計紀錄如何顯示
- 與檔案上載流程的銜接方式
想了解如何配合現有審批流程？
申請報價常見問題
Checker 覆核時應核對哪些項目？
通常應核對收款人名稱與帳戶是否一致、金額與幣種、付款用途及批次是否已獲內部批准，並確認該批次未曾重複提交。
覆核被退回後，應如何處理？
應由 Maker 按退回原因更正資料後重新提交，並保留退回原因及再次覆核的紀錄，避免未經覆核直接付款。
休假時可以由同一人暫時兼簽嗎？
臨時兼簽會削弱職務分離。較穩妥的做法是預先設定後備 Checker，並限制臨時代理權限的範圍及期限。
雙人覆核是否等於合規要求已全部滿足？
雙人覆核是常見內控措施之一，但並非唯一要求。整體內控、客戶款項處理及紀錄保存，應以貴機構的合規政策及適用法規為準。
批量付款檔案準備與雙人覆核有何關係？
檔案準備著重欄位與格式正確；雙人覆核著重誰可提交、誰可批准。兩者配合可減少錯誤付款。檔案欄位細節可參考「批量付款檔案準備」相關說明。
保利雲匯公司是否支援雙人覆核設定？
保利雲匯公司提供批量付款服務。是否支援雙人覆核、角色權限及操作紀錄顯示方式，均可於示範時確認。
申請批量付款報價
請簡述貴機構的付款類型、現時審批方式及對雙人覆核的需求。我們會按貴機構的情況跟進報價，並於示範時說明角色權限、覆核規則及操作紀錄如何配合現有流程。